DPH ve vazbě na účetnictví v roce 2023

Ing. Dagmar Fitříková a Ing. Dagmar Procházková

Seminář je zaměřen na vybrané oblasti uplatňování DPH, které činí plátcům v praxi potíže. U vybraných obchodních případů bude prezentován postup při uplatnění DPH v návaznosti na uvádění údajů v daňovém přiznání k DPH a kontrolním hlášení včetně doporučeného postupu při jejich zaúčtování.  V rámci výkladu budou účastníci upozorněni na změny v oblasti DPH a účetnictví pro rok 2023.

Osnova kurzu:

• Přehled změn provedených v oblasti DPH a účetnictví v roce 2023 - rekapitulace důležitých změn
• Poskytnuté dary nejen v souvislosti s Ukrajinou – účetní a daňové souvislosti
• Reklamní a propagační předměty – optikou daně z příjmů a DPH včetně postupu při zaúčtování
• Daňový doklad a účetní doklad v roce 2023 – pravidla fakturace, daňový a účetní doklad, typy daňových dokladů, povinnost vystavit a doručit daňový doklad, nesprávné popř. chybějící údaje
• Přenesení daňové povinnosti na příjemce při poskytování stavebních nebo montážních prací – vysvětlení principů režimu přenesení daňové povinnosti na příjemce z pohledu DPH ve vazbě na účetnictví, aplikace právní fikce upozornění na možné chyby a postup při jejich nápravě
• Dodání nemovité věci vrs dodání zboží - převod nemovitosti za úplatu, vklad nemovitosti do obchodní korporace
• Pravidla pro uplatnění nároku na odpočet daně – rozsah a výše nároku na odpočet daně včetně doporučeného postupu při zaúčtování uplatněného nároku, časové hledisko pro uplatnění nároku na odpočet daně, prokazování nároku na odpočet daně
• „Manažerská vozidla“ - postup při uplatnění odpočtu daně při pořízení dlouhodobého majetku využívaného i pro jiné účely než související s ekonomickou činností ve vazbě postup při zaúčtování
• Finanční bonusy, nepřímé bonusy a skonta v roce 2023 – postup při uplatnění DPH při poskytování množstevních rabatů, nepřímých bonusů a skont za platbu před lhůtou splatnosti, včetně doporučeného postupu při zaúčtování
• Fakturace v cizí měně v tuzemsku a ve vztahu k zahraničí – tuzemské a zahraniční obchodní transakce realizované v cizí měně, pořízení a dodání zboží v rámci EU, postup při přepočtu cizí měny pro účely DPH ve vybraných případech včetně doporučeného  postupu při zaúčtování
• Diskuze